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所得税・住民税・確定申告の要否を瞬時に判定します
給与所得者が副業をしている場合、「副業の所得が年間20万円以下なら申告不要」という話がよく知られていますが、これは所得税の確定申告に限った特例です。所得とは収入から必要経費を差し引いた金額で、売上そのものではありません。また、この特例はあくまで所得税の話であり、住民税は20万円以下でも別途申告が必要な点に注意が必要です（お住まいの市区町村役場での住民税申告）。
副業の所得は、規模や継続性によって「雑所得」または「事業所得」に区分されます。国税庁の基準では、帳簿書類の保存があり、社会通念上事業と認められる規模・実態があれば事業所得として扱われ、青色申告特別控除（最大65万円）などの優遇を受けられる可能性があります。一方、単発的・小規模な副業は雑所得として扱われるのが一般的です。判断に迷う場合は税務署や税理士に相談することをおすすめします。
経費計上には領収書・レシートの保管が必須です。プライベートと兼用するものは、業務に使った割合を合理的に按分して計上します。
副業を会社に知られたくない場合、最も多い原因は住民税の通知です。副業分の所得を合算して住民税を「特別徴収（給与天引き）」にすると、会社の給与に比べて住民税額が不自然に高くなり、経理担当者に気づかれることがあります。確定申告の際に住民税の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」に選択すると、副業分の住民税だけ自分で納付書払いにでき、会社の給与天引き額に影響を与えずに済みます。
事業所得として認められる場合、赤字を給与所得と損益通算できる可能性があります。ただし雑所得の赤字は他の所得と通算できないため、所得区分によって扱いが異なります。判断に迷う場合は税理士にご相談ください。
継続的に収入を得ている場合は課税対象になります。生活用動産（不要品）の単発的な売却は非課税ですが、転売目的で反復継続して取引している場合は事業所得・雑所得として申告が必要になることがあります。
一般的な税率・控除額をもとにした概算です。扶養状況・他の所得控除の有無などにより実際の税額は変動するため、正確な金額は確定申告書の作成時や税務署・税理士への相談で確認してください。
当サイト「副業税金シミュレーター（FugyoTax）」は、副業を始めたものの税金や確定申告の仕組みが分からず不安という声をきっかけに開発しました。20万円ルールの正しい理解や、確定申告が必要かどうかの判断を、入力するだけで手軽に確認できることを目指しています。
掲載内容は一般的な税制度の解説であり、個別の税務相談への回答を保証するものではありません。実際の申告にあたっては、国税庁の情報や税理士・税務署への確認をおすすめします。
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